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銀行法令遵循與盡職審查調查程序-以洗錢與資恐防制法為中心

為了解決稽核缺失分類nc的問題，作者陳曉薇 這樣論述：

兆豐銀行於 2016 年 8 月 19 日，因違反美國銀行秘密法及反洗錢等法令遵循缺失 （BSA／AML），遭美國紐約州金融署（NYDFS）罰款 1.8 億美元(新台幣 57 億) 的罰款，除了行政院成立專案小組進行調查，台北地檢署亦調查其中是否有涉及 洗錢行為，所幸查無不法，僅是銀行內部控制的缺失，從此開始，法令遵循、反洗錢及反資恐即成為銀行實務者、法律學者、風險管理的顯學。主政者，就法律面，配合 FATA 提出之 40 項建議及評鑑方法，修正洗錢防制法並制訂資恐防治法，金管會身為金融機構之目的事業主管機關，依據洗錢防制法之授權規定訂定相關子法，並訂定相關自律規範，要求各同業公會制定相關注

意事項範本，進行 跨部會的整合，配合新增指定之非金融事業或人員（DNFBPs），要求其目的事 業主管機關，訂定有關該事業之防制洗錢與打擊資恐辦法。就執法面，金融檢查 亦以防制洗錢及打擊資恐作為 2016-2017 年之金檢目標，各銀行在組織上，紛紛 設立法令遵循單位轄下有負責反洗錢及打擊資恐小組、嚴格執行客戶審查程序、 教育客戶並加強第一線從業人員之在職訓練。就市場反映上，民眾雖增加了諸多 不便，但透過主政者的政策宣導及從業人員的教育客戶，亦能體認到這波法令遵 循的國際浪潮。本文以法令遵循制度為開端，以一個景氣循環為一個時代背景，先行介紹法令遵 循制度的定義、目的。以上一個十年為始，介紹當時的

法令遵循重點即陶德法蘭 克法案及銀行秘密法；上一個十年過後，現今的法令遵循重點則著重在除了放寛 陶德法蘭克法案的限制外，並因應全球日漸高漲的反恐怖主義浪潮，以反洗錢及 反資恐作為主事者的執政重點。自兆豐銀行經重罰後，我國參考國際規範，修正 洗錢防制法並制訂資恐防治法，本論文將予以介紹外並比較大陸、香港於實務上 作法，調整我國實務執行盲點，避免缺失重複發生。